大家都在讨论，那个私募基金信息披露的细则出来啦！3月13日，中国证券投资基金业协会发布了一个重要文件，和大家聊一聊。他们把这个文件发给社会，让大家给点意见呢。这个文件是为了配合中国证监会之前发布的规定，目的就是要把监管的原则性要求变成行业的实操性规范。上海新方程私募基金管理有限公司的人对记者说，这个细则结构很严谨，重点也突出，指导性也很强。上海新方程私募基金管理有限公司的人给它的评价还挺高的呢。 这次细则对不同类型的私募基金，还有不同阶段的报告都有具体规定。比如，针对私募证券基金，这次细则要求定期报告要细化净值、财务情况这些信息。而且还针对嵌套投资结构提了明确要求，“要求披露穿透后合并计算的投资资产类别、金额、比例等内容”。上海黑翼资产管理有限公司也表示，这样做有效解决了行业“看不透”的难题。 信息披露细则还明确了“主要投向”的具体标准。比如，如果私募证券基金在任一季度末，投资流动性受限资产、新三板股票等等这些东西合计超过净资产60%的话，年度财务报告就得给审计一下。对于私募股权基金来说也一样细化了定期报告要求。除了净资产、杠杆水平这些常规信息，“还包括投资行业、投资本金和账面价值、退出方式和金额、投资架构等”。 除了定期报告之外，这个细则还对重大事件和清算环节的信息披露进行了强化。比如临时报告方面要详细披露关联交易的内容，“包括关联方名称、关联关系、交易标的基本情况、交易价格等等”。清算报告方面也有新规定：“如果预期无法在规定时间内完成清算，就要给投资者做临时披露；同时要持续披露定期和临时报告”。上海黑翼资产管理有限公司觉得这次规定做得挺到位。